По каким причинам могут отказать в налоговом вычете за квартиру

Отказ в налоговом вычете

08 января 2021

53Отказ в налоговом вычете

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6753

Из этой статьи вы узнаете, что делать если налоговая отказала в вычете, и как добиться возврата НДФЛ.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Сколько времени ждать возврата денег по налоговому вычету?

По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если что-то пошло не так, то вы получите отказ в предоставлении льготы.

В срок проверки включается:

• камеральная проверка декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Она длится не более 3 месяцев;
• вынесение итогового решения по проверке деклараций и подтверждение права на налоговый вычет — дополнительно еще 10 дней
• перечисление возврата в виде ранее уплаченного НДФЛ — еще 1 месяц.

А если уже прошло гораздо больше времени, а вы до сих пор не получили деньги? Тогда надо разбираться в причинах.

По общему правилу, для того чтобы получить налоговый вычет, вы должны:

• быть налоговым резидентом РФ и иметь доход, с которого платите 13% налога;
• сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда были затраты;
• приложить к декларации подтверждающие документы;
• написать заявление на возврат.

За какие ошибки в документах налоговая может отказать в вычете?

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ вам нужно очень внимательно отнестись к сбору всех необходимых бумаг. Чаще всего инспекторы отказывают именно по причине неточности в документах.

Все документы (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) предоставляются в инспекцию в виде копий. Мы рекомендуем при личной подаче бумаг взять с собой оригиналы, для того, чтобы инспектор сверил данные. Если инспектор увидит разногласия в информации, то он откажет в принятии документов. Если вы подаете данные электронно, то оригиналы документов могут запросить у вас во время проведения проверки.

Налоговая инспекция может отказать в вычете, если:

• вы не предоставите по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов
• если вы опоздали со сроком заявления на вычет. Напомним, что получить возврат НДФЛ вы можете не позднее 3 лет с года, когда вы несли расходы и платили с дохода налог в размере 13% (если несли расходы в 2018 г., то до конца 2021 надо успеть подать декларацию за 2018 г.)
• если не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.)
• вы не имели права на вычет, но все равно подали документы (например, за тот год, когда вы платили на лечение, обучение и пр. у вас не было дохода, облагаемого по ставке 13%)
• вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период (напомним, что для каждого года действует свой бланк декларации)
• в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений
• вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки

Что делать, если вы получили отказ в налоговом вычете?

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа в вычете.

Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы на вычет повторно.

Если вы считаете, что налоговая отказала в вычете по 3-НДФЛ неправомерно, то вы можете:

1. попробовать обжаловать отказ в самой инспекции;
2. обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую налоговую инспекцию;
3. обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Теперь вы знаете, по каким причинам налоговая инспекция может отказать в вычете по подоходному налогу, что делать и как обжаловать отказ.

Источник

Почему ФНС может отказать в налоговом вычете и как этого не допустить

Если вы еще не пенсионер, это не значит, что государство вам ничего не должно: каждый, кто платит со своих доходов 13%-ный налог, вправе вернуть часть денег из бюджета при наличии определенных оснований, перечисленных в законе.

Самыми распространенными из них являются:

— приобретение или строительство жилья,

— выплата процентов по ипотечному и т.п. кредиту на покупку или строительство жилья,

— плата за образовательные услуги,

— плата за лечение (в т.ч. покупка необходимых лекарств).

Любое из указанных обстоятельств дает право обратиться в налоговую службу и оформить денежную выплату в виде подоходного налога, который был переплачен в бюджет в связи с возникшим правом на вычет.

Однако вместо ожидаемых денег внезапно можно получить отказ налоговой в выплате, и причиной тому нередко становятся досадные ошибки при оформлении документов.

Предлагаю разобрать их, чтобы избежать в дальнейшем неприятных неожиданностей.

1. Стоимость приобретенного жилья, заявленная к вычету, не соответствует сумме, указанной в договоре.

Известно, что нередко продавцы, желая избежать необходимости платить налог, указывают заниженную стоимость недвижимости в договоре, а все остальное получают распиской.

Правда, теперь это не сильно помогает, т.к. налог придется платить от 70% кадастровой стоимости жилья, если она превышает договорную цену.

Но, тем не менее, отдельные случаи с расписками все же встречаются и по сей день.

У налоговой на этот счет однозначная позиция: к вычету принимается только стоимость жилья, которая указана в договоре, поэтому на все остальное вычет не предоставляется.

2. Ипотечный кредит рефинансирован нецелевым кредитом.

Часто бывает, что спустя некоторое время банки снижают процентные ставки по кредитам и платить прежние проценты по ипотеке невыгодно.

Поэтому многие прибегают к т.н. рефинансированию кредита: в том же или другом банке оформляется еще один кредит (за меньшую ставку), его средствами погашается ипотека, и заемщик продолжает платить кредит, но уже на новых условиях.

Между тем, проценты, выплаченные по кредиту, дают право на налоговый вычет только при наличии целевого характера кредита: покупка или строительство жилья.

В связи с этим, кредит, оформленный для рефинансирования ипотеки, сам по себе не позволяет воспользоваться вычетом по процентам, если в договоре не обозначена конкретная цель — рефинансирование кредита на приобретение жилого помещения.

Кроме того, налоговая обращает внимание и на кредитора: это должна быть только банковская организация, обладающая действующей лицензией на оказание кредитных услуг населению.

Таким образом, при рефинансировании ипотечного кредита нужно обратить внимание на сохранение целевого характера кредитования и статус кредитора.

3. Ошибка в платежном документе.

Для получения налогового вычета нужно подтвердить, что налогоплательщик действительно понес расходы, о которых заявляет.

А для этого необходимы платежные документы, из которых ясно следует, кто плательщик, какая сумма была уплачена и за что. Какие ошибки часто допускаются в платежных документах:

— квитанции выданы на одно имя, а о вычете заявляет другой человек.

Такое допустимо сейчас только для супругов: все их расходы, равно как и доходы признаются общими (если иное не предусмотрено в их брачном договоре).

Следовательно, платежные документы, оформленные на имя одного супруга, может предъявить и второй супруг для получения вычета.

Во всех иных случаях плательщик в квитанциях, лицо, указанное в договоре и заявляющее о предоставлении налогового вычета, должны совпадать,

— по документам прослеживается, что оплата по договору производилась за счет бюджетных средств (материнского капитала, например) или работодателем (при отсутствии договора займа с работником).

По закону это является прямым основанием для отказа в налоговом вычете.

Пользуйтесь вычетом и не допускайте досадных ошибок!

© Сивакова И. В., 2018 г.

Источник

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: причины отказа

Статья акутальна на: Апрель 2021 г.

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

• нерезиденты;
• учащиеся высших учебных заведений;
• осиротевшие дети до 24 лет;
• лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

• Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
• Проведение сделки за счет работодателя.
• Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Изменения в НК РФ: основные моменты

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

• заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
• справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
• договор купли-продажи квартиры;
• акт приема-передачи квартиры;
• свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
• расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
• реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Возможные причины отказа в предоставлении возврата НДФЛ

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.

Причины тому могут быть самые разные:

• неполнота документов;
• неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
• нарушение правил приобретения недвижимости;
• повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Видео: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

Причины отказа в налоговом вычете при покупке квартиры

В соответствии с налоговым законодательством граждане РФ имеют право на возврат части средств, потраченных на покупку недвижимости. Но иногда сотрудники ФНС отказывают плательщикам в такой просьбе. Для покупателей жилья это оказывается неприятной неожиданностью, ведь речь идет о крупных суммах. Стоит разобраться, в каких случаях возможен отказ и может ли собственник что-то предпринять.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Право на вычет при покупке квадратных метров имеет любой россиянин, который трудится официально и отдает в бюджет 13% зарплаты. Для возврата части этих денег необходимо соблюдение нескольких требований:

• Человек должен быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не меньше 183 дней в году.
• Для покупки квартиры, комнаты или дома должны быть использованы личные средства налогоплательщика.
• В налоговую инспекцию придется предъявить документы, подтверждающие право собственности (выписку из ЕГРП для вторичной недвижимости или акт приема-передачи для новостроек).

Причины отказа в предоставлении налогового вычета

Причин, по которым налоговая может отказать в вычете, достаточно много. Вот перечень оснований, по которым заявление налогоплательщика отклоняют:

1. В ФНС был предоставлен некорректный пакет документации. Такое происходит, если заявитель не приложил правоустанавливающие документы. Еще один пример — когда покупатель не может подтвердить факт оплаты (например, он потерял расписку в получении денег, а связаться с бывшим хозяином квартиры нет возможности).
2. Плательщик неправильно заполнил декларацию или не поставил в ней подпись. Отказ последует и при подозрении, что человек пытается утаить от налоговой службы часть своих доходов.
3. Недвижимость была куплена у близких родственников. Если жилье приобретается у родителей, детей, сестер и братьев — это является безусловным основанием для отказа в предоставлении вычета.
4. Документы были поданы не в тот орган. Обращаться за вычетом нужно в отделение ФНС по месту регистрации. В случае невыполнения этого требования заявление будет отклонено.
5. Покупатель обратился за возвратом повторно. Согласно нормам закона получить обратно часть потраченных средств разрешается только один раз.
6. Недвижимость была куплена не на деньги налогоплательщика. Другими словами, если человек приобрел ее в ипотеку , он все равно рассчитается за жилье и сохранит право на вычет. А вот если квартира куплена работодателем или на средства материнского капитала — возвращать, по сути, нечего.
7. Жилое помещение куплено по федеральной целевой программе (за счет государства), и сам собственник ничего за него не платил.

О том, почему отказано в налоговом вычете, налоговики сообщают письменно. После получения соответствующего акта заявитель может подать документы повторно, устранив нарушения, или же обжаловать решение.

Куда и как жаловаться на отказ в возврате налога?

Если покупатель жилья счел немотивированными изложенные в акте причины, он имеет право опротестовать отказ следующими способами:

• Обратиться в орган, который вынес несправедливое, по его мнению, решение.
• Пожаловаться в региональное управление налоговой службы, которому подчиняется местная инспекция.
• Направить обращение в центральный аппарат ФНС.

Последним этапом будет подача иска в суд. Но лучше всего действовать последовательно и сначала попытаться решить вопрос в досудебном порядке.

Процедура обжалования отказа в налоговых органах

При отклонении заявления не стоит затягивать с обжалованием: на это налогоплательщику дается один месяц. В письменном обращении нужно грамотно аргументировать свою позицию и приложить подтверждающие документы.

Специалисты налоговой службы должны рассмотреть заявление в 10-дневный срок. В крайних случаях (например, при необходимости дополнительной проверки документов) этот период может быть увеличен до месяца. Если отказ последует повторно, заявителю направляют соответствующий акт. При согласии с его позицией покупателю жилья будет предложено снова подать документы в течение определенного времени

Следующий этап, то есть обжалование в вышестоящем органе, может занять больше времени. Обычно решение вопроса в региональном управлении занимает от 15 рабочих дней. Дополнительно 3-4 дня потребуется на пересылку документов. Зато пожаловаться вышестоящему начальству разрешается в течение года с момента получения отказа.

Обращаться снова придется к местным инспекторам налоговой службы. В свою очередь, они должны передать жалобу своему руководству в трехдневный срок.

Если позицию заявителя не поддержали и в УФНС, ему дается 3 месяца на обращение в центральный аппарат. Этой инстанции подчиняются все региональные службы. Поэтому в случае очередного отказа остается один вариант — идти в суд.

Остались вопросы? Задайте их нашим юристам и получите гарантированный ответ!

Статьи

Отказ в возврате налога за приобретение жилья

Когда вам могут предоставить компенсацию за покупку жилья? И какие есть основные причины для отказа в получении налогового вычета?

Если вы купили квартиру, то после этого вы можете получить обратно часть израсходованных на это денег с помощью налогового вычета. Такие денежные средства предоставляются из государственного бюджета. Что касается суммы возврата, то она зависит, в первую очередь, от стоимости приобретенной квартиры.

В этой статье мы подробно рассмотрим случаи, когда вы можете вернуть налог за покупку квартиры, а в каких случаях вы можете получить отказ на налоговый вычет.

Когда можно получить налоговый вычет?

Абсолютно любой гражданин России, работающий официально, каждый месяц отдает 13% от своего дохода в бюджет страны. А с помощью налогового вычета можно возвратить часть этих денег в том случае, если государством будет признано, что ваши деньги пошли на приобретение чего-либо полезного. И чтобы получить эти средства обратно, нужно соблюдать несколько определенных условий:

• у вас должен быть статус налогового резидента и вы должны жить в России не меньше 183 календарных дней в течение года
• использовать для приобретения жилья свои личные денежные средства и впоследствии подтвердить этот факт определенными документами
• предъявить такие необходимые правоустанавливающие документы, как выписку из ЕГРН для вторички либо акт приемки-передачи для квартиры в новостройке.

Далеко не все, кто обращается в налоговую службу за налоговым вычетом, в итоге его получают.

Когда могут отказать в налоговом вычете?

Для того чтобы вернуть денежные средства с покупки жилья, нужно подать в налоговую службу заполненную декларацию. Помимо этой декларации нужно предоставить расписку, договор и банковские документы, чтобы подтвердить факт о том, что вами были затрачены деньги на покупку квартиры. Тем не менее, далеко не все, кто обращается в налоговую за налоговым вычетом, в итоге его получают. Вот несколько основных причин, по которым вам могут отказать в компенсации:

• Обнаружились проблемы, связанные с оформлением документов. Нередко собственники жилой недвижимости не в состоянии подтвердить тот факт, что они произвели оплату, поскольку во время приобретения жилья не взяли расписку, а затем просто не смогли найти бывшего владельца квартиры.
• Сумма денежного возврата превышает норму. По закону вы можете получить только 13% от затраченных денежных средств. Но если вы в своем заявлении о налоговом вычете поставили сумму, которая больше 13% от стоимости приобретенного жилья, то вам откажут в компенсации.
• Декларация заполнена неправильно. Если гражданин пытается утаить свой доход от налоговой службы, то может получить отказ в получении налогового вычета. Помимо этого отказать могут и в том случае, если нет подписи физического лица.
• Вы пытаетесь получить налоговый вычет повторно. Получить выплату из государственного бюджета за приобретение жилья можно лишь один раз. Следовательно, если вы снова купите квартиру, вы уже не сможете получить обратно 13% от стоимости нового купленного жилья.
• Вы приобрели жилье у своего близкого родственника. К числу близких родственников относятся родные братья и сестры, родители и дети. Поэтому при покупке квартиры у кого-то из них вы просто получите отказ в выдаче налогового вычета.
• Подача документов на возврат не по месту прописки. Необходимо в обязательном порядке подавать документы лишь в налоговую службу по месту вашей регистрации. Если же вы подадите документы в налоговую не по месту вашей прописки, то вам тоже могут отказать в выдаче налогового вычета.

Поэтому прежде чем подавать документы на возврат налога за приобретение квартиры, следует внимательно ознакомиться с обязательными требованиями, касающимися налогового вычета. А воспользовавшись нашей статьей, вы можете избежать множества ошибок и получить компенсацию от государства.

»

Помогла статья? Оцените её

Источник